????????????????招商證券股份有限公司
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????????????關(guān)于法蘭泰克重工股份有限公司
??????????差異化權(quán)益分派事項(xiàng)的專項(xiàng)核查意見
??招商證券股份有限公司（以下簡稱“保薦機(jī)構(gòu)”）作為法蘭泰克重工股份有
限公司（以下簡稱“公司”）公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《公司
法》???《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023?年?2?月修訂）》
?《證券法》???????????????????????????《上海證券交
易所上市公司自律監(jiān)管指引第?7?號——回購股份》等有關(guān)規(guī)定，對公司擬實(shí)施的
差異化權(quán)益分派事項(xiàng)進(jìn)行了審慎核查，具體核查意見如下：
??一、股東大會審議通過的差異化權(quán)益分派方案
度利潤分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本方案》。擬以?2022?年度利潤分配實(shí)施公告確定的
股權(quán)登記日總股本（扣減當(dāng)日公司回購賬戶股份數(shù)量）為基數(shù)，每股派發(fā)現(xiàn)金紅
利?0.26?元（含稅），每股以資本公積金轉(zhuǎn)增?0.20?股。公司擬以股權(quán)登記日實(shí)際登
記在冊的總股本為基數(shù)，維持每股分配/轉(zhuǎn)增比例不變，相應(yīng)調(diào)整分配/轉(zhuǎn)增總額。
??二、本次申請?zhí)厥獬龣?quán)除息處理的依據(jù)
于以集中競價交易方式回購公司股份方案的議案》，擬使用不低于人民幣?1,000
萬元（含），不超過人民幣?2,000?萬元（含）的資金回購公司股份，回購價格不超
過人民幣?24?元/股。本次回購期限為董事會審議通過回購方案之日起不超過?12
個月。本次回購股份將用于實(shí)施公司員工持股計(jì)劃。
公司總股本的?0.47%。
??根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第?7?號——回購股份》第二十
三條：“上市公司回購專用賬戶中的股份，不享有股東大會表決權(quán)、利潤分配、
公積金轉(zhuǎn)增股本、認(rèn)購新股和可轉(zhuǎn)換公司債券等權(quán)利，不得質(zhì)押和出借?！钡囊?guī)
定，公司回購專用賬戶持有的公司股份數(shù)量?1,417,000?股不參與本次權(quán)益分派。
????基于以上情況，造成本次權(quán)益分派實(shí)施時股權(quán)登記日的總股本數(shù)與應(yīng)分配股
數(shù)存在差異，需進(jìn)行差異化分紅送轉(zhuǎn)特殊除權(quán)除息處理。
?????三、具體除權(quán)除息方案及計(jì)算公式
度股東大會決議通過的分配方案，公司將以?2022?年度利潤分配實(shí)施公告確定的
股權(quán)登記日總股本（扣減當(dāng)日公司回購賬戶股份數(shù)量）為基數(shù)，每股派發(fā)現(xiàn)金
紅利0.26?元（含稅），每股以資本公積金轉(zhuǎn)增?0.20?股。
定，按照以下公式計(jì)算除權(quán)除息開盤參考價：
????除權(quán)（息）參考價格＝（前收盤價格-每股現(xiàn)金紅利）÷（1+流通股份變動比
例）
????本申請具體測算如下：
????根據(jù)實(shí)際分派計(jì)算的除權(quán)除息參考價格=(前收盤價格-現(xiàn)金紅利)÷(1+流通股
份變動比例)=(11.75-0.26)÷(1+0.20)?≈9.58元/股
????虛擬分派的現(xiàn)金紅利=（參與分配的股本總數(shù)×實(shí)際分派的每股現(xiàn)金紅利）÷
總股本=（298,911,671×0.26）÷300,328,671≈0.26?元
????虛擬分派的流通股份變動比例=（參與分配的股本總數(shù)×實(shí)際分派的送轉(zhuǎn)比
例）÷總股本=298,911,671×0.20÷300,328,671≈0.20?股
????根據(jù)虛擬分派計(jì)算的除權(quán)除息參考價格=（前收盤價格-虛擬分派的現(xiàn)金紅利）
÷（1+虛擬分派的流通股份變動比例）=?(11.75-0.26)÷(1+0.20)?≈9.58?元/股
????除權(quán)除息參考價格影響=|根據(jù)實(shí)際分派計(jì)算的除權(quán)除息參考價格-根據(jù)虛擬
分派計(jì)算的除權(quán)除息參考價格|÷根據(jù)實(shí)際分派計(jì)算的除權(quán)除息參考價格=|9.58-
???四、本次差異化權(quán)益分派符合以下兩個條件
息參考價格影響的絕對值在?1%以下（含）。
???除權(quán)除息參考價格影響=|根據(jù)實(shí)際分派計(jì)算的除權(quán)除息參考價格-根據(jù)虛擬
分派計(jì)算的除權(quán)除息參考價格|÷根據(jù)實(shí)際分派計(jì)算的除權(quán)除息參考價格=|9.58-
???由于除權(quán)除息參考價格影響為?0，符合差異化權(quán)益分派對除權(quán)除息參考價格
影響的絕對值在?1%以下（含）,公司累計(jì)回購的股份是否參與分紅對除權(quán)除息參
考價影響較小。
???五、保薦機(jī)構(gòu)核查意見
???經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司差異化權(quán)益分派事項(xiàng)符合《上海證券交易所股票
上市規(guī)則（2023?年?2?月修訂）》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第?7?號
——回購股份》等有關(guān)規(guī)定，除權(quán)除息處理正確，不存在損害公司及全體股東利
益的情形。保薦機(jī)構(gòu)對公司上述差異化權(quán)益分派事項(xiàng)無異議。
???（以下無正文）
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