如何合理的設(shè)計企業(yè)股權(quán)頂層，維護(hù)股東自身的合法權(quán)益，成為股東關(guān)注的重中之重。為了讓企業(yè)家們掌握公司股權(quán)頂層設(shè)計的基本原則，股權(quán)設(shè)計專家黃文平博士在做企業(yè)股權(quán)頂層設(shè)計的輔導(dǎo)實踐中，總結(jié)出企業(yè)股權(quán)頂層設(shè)計需要遵循的五個原則。
1、 必須有利于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實施
(資料圖片)
企業(yè)集團(tuán)架構(gòu)的設(shè)計，必須有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略的實施和實現(xiàn)，使各事業(yè)主體之間形成協(xié)同效應(yīng)，共生共贏，互促發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的整體實力和能力。
如果一個企業(yè)集團(tuán)架構(gòu)的設(shè)計僅僅像一些專家所說的是為了節(jié)稅避稅，或規(guī)避股東風(fēng)險，那顯然就有些本末倒置了。
2、 必須有利于企業(yè)的有效控制
股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計，必須有利于對企業(yè)實施有效的控制，讓真正對企業(yè)發(fā)展有利的股東方能較好地把握經(jīng)營管理的主動權(quán)。
企業(yè)應(yīng)避免出現(xiàn)“資金方股東控制”、“控制權(quán)過于分散”、“企業(yè)失去實際控制人”等不利于企業(yè)健康發(fā)展的情形出現(xiàn)。
3、 必須有利于企業(yè)的資本運(yùn)作
企業(yè)集團(tuán)架構(gòu)設(shè)計、股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計需要考慮到資本運(yùn)作的需要。企業(yè)的發(fā)展離不開資本的加持，但資本進(jìn)入企業(yè)，乃至企業(yè)進(jìn)入資本市場，需要企業(yè)具備合適資本市場的股權(quán)架構(gòu)。比如資本進(jìn)入前需要考察企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理？是否存在瑕疵？是否預(yù)設(shè)了股權(quán)激勵平臺？企業(yè)上市前需要考察企業(yè)的股東數(shù)量、股東背景和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合上市規(guī)則等。**認(rèn)為這些，都需要企業(yè)在做股權(quán)頂層設(shè)計時特別留意，做到不留隱患。否則股權(quán)調(diào)整的代價將可能是巨大的。
4、 必須有利于大股東家族安排
在企業(yè)集團(tuán)架構(gòu)設(shè)計和股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計中，還有一個比較容易忽略的原則是需要對大股東、實際控制人的家族關(guān)系做好安排。如果安排不當(dāng)，有可能使得企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險殃及大股東家族財產(chǎn)安全，也可能使家族內(nèi)部的紛爭和矛盾影響到企業(yè)的正常經(jīng)營管理。
5、 必須有利于企業(yè)的稅收籌劃
當(dāng)然，企業(yè)集團(tuán)架構(gòu)的設(shè)計、股權(quán)持股方式的設(shè)計，也應(yīng)該有利于企業(yè)的稅籌。通過關(guān)聯(lián)企業(yè)的集團(tuán)化設(shè)計，建立合理的業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)，通過增值稅抵扣、企業(yè)所得調(diào)整等方式，是可能降低公司的整體稅負(fù)的。另外，不同的持股方式，在獲得股息股利、分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，在稅負(fù)方面也有一些差異。
企業(yè)股權(quán)設(shè)計影響著股東所能行使的股東權(quán)利，進(jìn)而影響著公司的決策，合理的企業(yè)股權(quán)頂層設(shè)計有利于公司整體的快速發(fā)展，股權(quán)設(shè)計專家黃文平博士帶給大家關(guān)于企業(yè)股權(quán)頂層設(shè)計及落地的系統(tǒng)思路。
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