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在金融投資中,法律盡調(diào)是一門學(xué)問。通過從法律的角度對被調(diào)查公司進(jìn)行審慎和適當(dāng)?shù)恼{(diào)查以及法律分析,法律盡調(diào)可以做到減低風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)掌握市場動態(tài),有利營銷決策。如有較大投資,盡職調(diào)查報(bào)告甚至可以幫助投資者做出抉擇,花小錢,救大錢。
恒旭資本合伙人劉志斌認(rèn)為,要想掌握這門學(xué)問,就要找對重點(diǎn),對癥下藥。他曾表示:在一般的股權(quán)投資法律盡職調(diào)查中,需要關(guān)注的重點(diǎn)應(yīng)該是:公司基本情況、業(yè)務(wù) 、重大債權(quán)債務(wù)。
公司基本情況
公司基本情況包括公司的名稱、注冊號、住所、法定代表人、注冊資本、實(shí)收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司歷史沿革、股權(quán)質(zhì)押情況、實(shí)際控制人、董監(jiān)高情況、分支機(jī)構(gòu)和對外投資情況等。一般在盡調(diào)時(shí),我們關(guān)注的重點(diǎn)是公司的出資情況、歷史沿革中是否存在異樣、是否存在股權(quán)質(zhì)押的情況,尤其是關(guān)注實(shí)際控制人的股權(quán)質(zhì)押情況,以及對外投資情況等。
業(yè)務(wù)合同風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)重大的采購合同和銷售合同條款是業(yè)務(wù)合同審核的重點(diǎn)。公司簽署的合同是否對其業(yè)務(wù)有重大限制、開發(fā)產(chǎn)品的權(quán)屬是否明確、是否會影響公司其他的委托開發(fā)業(yè)務(wù)。此外,根據(jù)企業(yè)的客戶和供應(yīng)商信息,判斷企業(yè)是否存在重大客戶或供應(yīng)商依賴。如果公司客戶或供應(yīng)商高度集中,一旦客戶或供應(yīng)商發(fā)生重大不利變化,或與客戶或供應(yīng)商簽署的合同發(fā)生重大不利變化,公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況也將面臨重大不利變化。
此外,重大債權(quán)債務(wù)也是法律盡職調(diào)查時(shí)審查的重點(diǎn),一般結(jié)合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。盡調(diào)時(shí)一般要求被調(diào)查企業(yè)提供貸款清單、企業(yè)征信報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、債務(wù)明細(xì)、貸款協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、實(shí)際控制人征信報(bào)告等資料。對重大債權(quán)債務(wù),主要關(guān)注點(diǎn)是貸款用途、是否存在貸款逾期、是否存在為第三方提供擔(dān)保或是向不特定對象借款提供借款或擔(dān)保等情況。
恒旭資本合伙人劉志斌表示:在對公司法律盡調(diào)時(shí),基礎(chǔ)性的工作是核查公司提供信息的正確性和可靠性。在對公司基本情況進(jìn)行核查時(shí),如注冊資本是否全部實(shí)繳到位,是否存在股權(quán)代持的情況,注冊資本變更是否進(jìn)行工商登記備案都要進(jìn)行一一核查。
(來源:新視線)
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